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國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行
為規(guī)范境外機構境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿(mào)易投資便利化，防范金融風險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關規(guī)定，現(xiàn)就有關問題通知如下
一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結算等業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行
本通知所稱境外機構境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機構境內(nèi)離岸賬戶（境外機構按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的賬戶）
二、境外機構和境內(nèi)銀行應當按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務，并遵守國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定
三、境內(nèi)銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準
境外機構境內(nèi)外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)闹形姆g）記載的名稱一致
四、境內(nèi)銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統(tǒng)一標注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內(nèi)外匯賬戶
本通知實施之日8個月內(nèi)，境內(nèi)銀行應當完成前款境外機構境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA等工作
境內(nèi)銀行應按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構賦碼業(yè)務操作規(guī)程的通知》等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定
五、境內(nèi)機構和境內(nèi)個人與境外機構境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應當按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機構和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理
境內(nèi)銀行完成NRA標注前，境外機構境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機構和境內(nèi)個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRAPAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機構和境內(nèi)個人向境外機構境內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應當書面回復確認
六、境外機構境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外
七、通過境外機構境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報
八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結匯
九、境外機構境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理，以其作為境內(nèi)機構從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔保外匯管理規(guī)定辦理
十、境內(nèi)銀行辦理境外機構境內(nèi)外匯賬戶有關業(yè)務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定
十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務管理辦法》及其實施細則等有關規(guī)定辦理
十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區(qū)）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標注NRA等
十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰
十四、本通知即日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規(guī)定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知
本通知由國家外匯管理局解釋
各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋
電話：8402429 8402129 傳真：8402430 九年七月十三
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